经费审批及报销制度

# 经费审批及报销制度
1.为规范会计行为，明确职责权限，适应医疗机构预算管理及成本核算的需，加强财务管理职能，使医疗机构各项经费管理有章可循，特制订本规定。
2.医疗机构的一切财务收支活动须自觉遵循国家法律法规及财务制度规范。
3.医疗机构经费开支权限应体现实行集中管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。
4．医疗机构各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围及内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级报送审批的制度。
5.院长办公会集体讨论审批的事项：医疗机构年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加及调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项。
6.报销的原始单据须真实、合法、有效，须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，严禁涂改、挖补；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
7.所有的借款须在经济活动结束后l个月内报销，否则，没有特殊原因不予借款。
8.从严现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由财务管理部门门负责人审核签字。
9.坚持权责对等原则，实行责任追究制度及重大经济事项领导负责制。
10.如有滥用职权、玩忽职守给医疗机构带来经济损失的，应由直接经办人及第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定予以经济处罚及行政处分。