固定资产管理制度

# 固定资产管理制度
1.对于产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器及专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2.医疗机构固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设立固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3.购置大型设备需对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益及经济效益等开展可行性论证。
4.固定资产的报废、报损、出借、出租及调拨应有报告机制及审批手续。凡报损、报废的，单位应组织相关人员检查鉴定，按审批权限获批后方可销账，报废及转让的审批权限按国有资产管理相关规定办理。
5.医疗机构应定期或不定期地对固定资产开展清查盘点，由管理部门、使用业务单元、财务管理部门门集中组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
一二八、门诊收费处工作制度
1.收款员须奉公守法，遵守财经纪律，不利用职权牟取私利，文明服务，礼貌待患，不及患者吵架。工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，准确划价，如发现少收、漏收按丢款处理。
2.审核人员应加强对各种收据、收入日报等的审核，预防错收。
3.退费手续要完备。退费患者须持医疗机构开的收据及交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。
4.每天需对所收款项开展日清日结，除必要的备用金外所收现金须当日存人银行。
5.规范保存好各种单据、现金及印章。
6.须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表及患者退费手续。